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海正药业违规牵出万隆评估 28年来上交所首次批评资产评估公司

  • 宝运莱国际
  • 2019-03-25
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简介近日,上交所通报浙江海正药业股份有限公司(简称海正药业600267.SH)存在违规行为的同时,通报批评其资产评估机构万隆(上海)资产评

    近日,上交所通报浙江海正药业股份有限公司(简称海正药业 600267.SH)存在违规行为的同时,通报批评其资产评估机构万隆(上海)资产评估有限公司(简称万隆评估)及有关责任人。记者关注到,这是上交所成立28年来首次通报批评资产评估类公司。上交所公告显示,万隆评估在海正药业控股子公司导明医药增资事项中存在三大违规情形,其中不乏重要参数引用错误、评估假设信息披露前后不一致、未实施充分必要的评估程序等“低级”错误。上交所认为,作为评估机构,万隆评估为导明医药引进外部投资者实施增资扩股事项制作、出具资产评估报告时,未能审慎、尽责地对标的资产的相关价值进行评估,所制作出具并披露的评估报告内容不准确,可能对投资者造成误导,廖栩栩、何恩波作为相关评估报告的签字评估师,未能勤勉尽责,对万隆评估的违规行为负有主要责任。两年内被监管层5次点名据不完全统计,在过去的两年时间里,加上近日上交所通报批评一事,万隆评估已五次因发生违规行为受到证监局的监管措施,。2017年11月,浙江证监局针对万隆评估在民盛金科收购事项中存在评估结果错误等4大问题发出警示函。2018年2月,浙江证监局针对万隆评估执业的浙江导明医药增资扩股评估项目中,存在评估假设存在矛盾等5大问题发出警示函。2018年7月,陕西证监局针对万隆评估在建设机械收购案中因出具的评估报告与实际结果差额偏离较大发出警示函。2018年7月,浙江证监局针对万隆评估执业的宏磊铜业收购案中多计资产等4大问题发出责令改正、警告、罚没110万元的通知。根据资料显示,万隆(上海)资产评估有限公司成立于1996年,隶属于上海市审计局。2000年脱钩改制,设立了以注册资产评估师为主体的有限责任公司,拥有证券期货等相关业务的评估资质。海正药业和万隆评估误导投资者?资本市场中,各类欺诈造假案层出不穷,包括评估机构在内的相关证券服务中介机构难脱干系。万隆评估执业多年,竟然会犯参数引用错误等多种低级错误,难免让人质疑是否涉嫌故意造假。带着疑问,《华夏时报》记者分别联系海正药业和万隆评估。海正药业相关负责人向记者表示,在导明医药增资事项中,不存在涉嫌故意造假误导投资者的情况。万隆评估出具的评估报告仅对导明融资起到参考作用,实际融资方案确定的估值远高于评估结果,该结果是充分考虑了导明发展现状、项目进展、市场相关案例以及资本市场的情况而确定的。记者采访万隆评估的过程就显得不那么顺利了。针对万隆评估在近两年时间收到4次警示函并被上交所通报批评一事,相关人员在了解本次采访内容后,认为北京很多大型评估机构也发生了此类事件,行政处罚远远高于万隆评估,反问记者为何不去关注他们?同时,相关人员表示此事件已经通过不同渠道多方转发,对万隆评估造成一定程度的损失,而万隆评估并没有系统性风险。针对记者提出的两年之内收到4封警示函并被上交所首度通报批评一事,相关人员没有正面回应,只是坚定称,万隆评估并没有短期内收到大量警示函。对其公司的执业能力,出现评估报告失准被通报批评,是否涉嫌故意造假误导投资者,是否会追究相关资产评估师的责任等问题,相关人员随后删除记者微信,不再回应本次采访。评估机构中立性是世界性难题审计、评估机构的不作为助长了上市公司虚假披露的势头,2016年,证监会开始针对审计、评估机构开展专项执法活动,根据证监会公开信息显示,评估机构涉及的违法违规行为大致有五种,一是审计评估程序存在重大缺陷,交易合同等重要证据收集不充分;二是重要假设不合理、公式设置不正确;三是对上市公司存在的财务造假等异常现象未保持合理怀疑;四是审计评估过程中迎合委托人需要,执业程序走过场;五是审计评估项目复核流于形式。从业多年的资产评估师汪梦在接受《华夏时报》记者采访时表示,上市公司作为资产评估机构的委托方,资产评估机构执业收入来自上市公司,不排除部分资产评估机构在出具评估报告时偏向于上市公司,金融中介机构的独立性和中立性是世界性难题。近几年来,监管层加强了对包括评估机构在内的证券服务中介机构的监管力度。根据证监会官网消息,今年上半年证监会对11家证券中介机构启动调查,同比增长22%,涉及评估机构两家,这些案件主要涉及机构在提供证券服务时未勤勉尽责,表现为不遵守业务规则,个别机构的从业人员甚至参与合谋造假。审计、评估机构是资本市场的重要参与者,在提升资本市场会计信息质量方面起着重要作用。证监会表示将继续坚持依法全面从严监管,强化审计、评估机构的主体责任,以现场检查为抓手,督促审计、评估机构加强内部管理、健全质量控制体系、提升执业质量,以满足资本市场高质量的业务需求,保护投资者合法权益。编辑:刘春燕 主编:陈锋

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